Yrittäjän eläkevakuutus

Katso hintasivu: Yrittäjän eläkevakuutus hinta

Yrittäjän eläkevakuutus (YEL) on Suomessa pakollinen vakuutus, joka koskee kaikkia yrittäjiä. YEL-vakuutus turvaa yrittäjän toimeentulon vanhuuden, työkyvyttömyyden ja perheenhuoltajan kuoleman varalta.

YEL:n tärkeys korostuu monella tapaa:

• Eläkkeen kertyminen: Yrittäjän eläkevakuutus varmistaa, että yrittäjälle kertyy lakisääteinen eläke ansiotyöstä. Tämä tarkoittaa, että yrittäjä saa vanhuuseläkettä kuten palkansaajat.
• Sosiaaliturva: YEL-maksut määrittelevät yrittäjän sosiaaliturvan tason, kuten sairauspäivärahan, vanhempainpäivärahan ja työttömyysturvan.
• Kokonaisvaltainen turva: YEL-vakuutus kattaa myös työkyvyttömyyden ja työtapaturman tapauksissa, mikä auttaa yrittäjää selviytymään taloudellisesti vaikeista tilanteista.
• Velvoittavuus: Koska YEL on lakisääteinen vakuutus, sen laiminlyönti voi johtaa seuraamuksiin, kuten sakkoihin tai puutteelliseen sosiaaliturvaan.

Yrittäjän eläkevakuutus on siis keskeinen turvallisuustekijä, joka varmistaa, että yrittäjä ja hänen perheensä ovat turvattuina erilaisissa elämäntilanteissa.

Yrittäjän eläkevakuutuksen (YEL) ottaminen on yrittäjän itsensä vastuulla. Yrittäjän tulee huolehtia siitä, että hän ottaa YEL-vakuutuksen, jos tietyt edellytykset täyttyvät. YEL-vakuutus on pakollinen, jos seuraavat kriteerit täyttyvät:

• Yrittäjänä toimiminen: Henkilö harjoittaa yritystoimintaa itsenäisesti tai yhdessä muiden kanssa. Tämä koskee sekä yksityisiä elinkeinonharjoittajia (toiminimi) että osakeyhtiöiden ja henkilöyhtiöiden osakkaita tai yhtiömiehiä.
• Ikä: Yrittäjä on vähintään 18-vuotias mutta alle 68-vuotias.
• Toiminnan kesto: Yrittäjätoimintaa harjoitetaan yhtäjaksoisesti vähintään neljän kuukauden ajan.
• Työtulo: Yrittäjän työtulo ylittää YEL:n vuosittain vahvistetun alarajan, joka on esimerkiksi vuonna 2023 noin 8461,71 euroa vuodessa.

YEL-vakuutus turvaa yrittäjän eläketurvan, mutta sen pohjalta määräytyvät myös sairaus-, vanhempainpäivärahat ja muut sosiaalietuudet. Näin ollen YEL-vakuutuksen ottaminen ei ole vain laki-, vaan myös turvakysymys yrittäjälle itselleen.

Yrittäjän tulee ottaa YEL-vakuutus viimeistään kuuden kuukauden kuluessa siitä, kun hän aloittaa yrittäjätoiminnan. Jos vakuutusta ei oteta säädetyssä ajassa, eläkevakuutusyhtiö voi määrätä yrittäjälle vakuutusmaksun korotettuna.

Yrittäjän täytyy ottaa eläkevakuutus viimeistään kuuden kuukauden kuluessa siitä, kun yritystoiminta on alkanut. Tämä koskee sekä uusia yrittäjiä että niitä, jotka laajentavat toimintaansa siten, että eläkevakuutusvelvoite täyttyy. Eläkevakuutuksen ottaminen ajoissa on tärkeää, sillä se turvaa yrittäjän tulevaisuuden eläketurvan ja tarjoaa mahdollisuuden sosiaaliturvaan esimerkiksi sairauden tai vanhemmuuden aikana.

Eläkevakuutuksen ottamisen edellytykset:

• Yrittäjän tulee olla 18–67-vuotias.
• Toiminnan tulee kestää vähintään neljä kuukautta.
• Yrittäjän työtulojen tulee nousta tiettyyn vähimmäismäärään vuodessa, joka vahvistetaan vuosittain.

Eläkevakuutus toimii siten, että yrittäjä maksaa siitä vakuutusmaksuja, jotka perustuvat arvioituun työtuloon. Tämä työtulo ei ole sama asia kuin yrityksen tulos tai liikevaihto, vaan se on yrittäjän oman työn arvo yrityksessä. Työtulon arvioimiseen saa usein apua eläkevakuutusyhtiöstä, ja arviointi kannattaa tehdä huolellisesti, sillä se vaikuttaa suoraan eläkkeen ja sosiaaliturvan määrään.

Jos yrittäjä laiminlyö vakuutuksen ottamisen, hän voi joutua maksamaan takautuvasti vakuutusmaksut ja mahdolliset viivästyskorot. Lisäksi laiminlyönti voi vaikuttaa negatiivisesti yrittäjän eläke- ja sosiaaliturvaan. Siksi vakuutuksen ottaminen ajoissa on erittäin tärkeää.

Yrittäjän kannattaa keskustella eläkevakuutusyhtiön kanssa, jotta kaikki tarvittavat tiedot ja ohjeet tulevat ymmärretyksi ja yritystoiminta voi jatkua sujuvasti ja asianmukaisesti vakuutettuna.

Yrittäjän eläketurva määräytyy Suomessa YEL-vakuutuksen eli yrittäjän eläkelain mukaisen eläkevakuutuksen perusteella. YEL-vakuutus on lakisääteinen kaikille Suomessa asuville 18–67-vuotiaille yrittäjille, joiden arvioitu vuosityötulo ylittää minimitulorajan. Yrittäjän eläkevakuutuksen piiriin kuuluvat itsenäiset ammatin- ja liikkeenharjoittajat, osakeyhtiön osakkaat, jotka työskentelevät yrityksessä johto- tai päättävissä tehtävissä, sekä osuuskunnan jäsenet, jotka työskentelevät osuuskunnassa sen toiminnassa.

Yrittäjän eläketurva perustuu vuosittaiseen työtuloon, joka ei tarkoita samaa kuin yrityksen voitto tai liikevaihto. Sen sijaan työtulo vastaa sitä palkkaa, jota yrittäjän pitäisi maksaa työntekijälle samasta työstä. Tämä työtulo on keskeinen vaikuttava tekijä eläkkeen määrässä ja sosiaaliturvan tasossa, sillä sen perusteella määräytyvät muun muassa yrittäjän työeläke, sairauspäiväraha, vanhempainpäiväraha ja työttömyysturva.

Miten YEL-työtulo määritetään?

YEL-työtulon tulee olla yrittäjän todellista työpanosta vastaava summa, ja se määritellään YEL-vakuutusta otettaessa ja tarkistetaan tarvittaessa vuosittain. Yrittäjä itse arvioi työtulonsa, mutta se on oltava lain mukainen ja kohtuullinen. Tarvittaessa eläkevakuutusyhtiö voi puuttua työtulon suuruuteen, jos se ei vastaa yrittäjän työpanosta ja alan yleisiä palkkatasoja.

Eläkkeen kertyminen

Jokaisesta YEL-työtulosta lasketaan vuosittain prosenttiosuus, joka kerryttää yrittäjän eläkettä. Vuosi vuodelta kertynyt eläke muodostaa sen kokonaiseläkkeen, jonka yrittäjä saa eläköityessään. Eläke alkaa kertyä 17 ikävuoden täyttämisestä ja se karttuu koko työuran ajan. Tässä on esimerkkejä kertyvien eläkkeiden määristä:

• 17-52-vuotiaat: 1,5 % vuotuisesta työtulosta
• 53-62-vuotiaat: 1,7 % vuotuisesta työtulosta (kohonnut prosenttiosuus kannustaa jatkamaan työuraa)
• 63 vuotiaasta eläkeikään: 1,5 % vuotuisesta työtulosta

YEL-maksut

YEL-maksut määritetään työtulon perusteella, ja ne maksetaan sovitun maksuaikataulun mukaisesti yleensä kuukausittain. Yrittäjä voi valita, maksaako hän maksut kerran vuodessa, neljännesvuosittain tai kuukausittain. Maksuista saa verovähennysoikeuden, mikä osaltaan helpottaa yrittäjän verotusta.

YEL-maksuprosentti on vakio, mutta aloittavia yrittäjiä tuetaan antamalla 22 prosentin alennus YEL-maksuista ensimmäisen neljän vuoden ajan. Tämä alennus auttaa erityisesti uusia yrittäjiä saamaan taloudellisen tukensa alkuvaiheessa.

Kaiken kaikkiaan YEL-vakuutus on tärkeä osa yrittäjän sosiaaliturvaa ja eläketurvaa. Siksi on ensiarvoisen tärkeää, että työtulo arvioidaan realistisesti, jotta eläke ja muut sosiaalietuudet vastaavat todellista tarpeen mukaista tasoa.

Jos yrittäjän työtuloon tulee muutoksia, sillä on merkittäviä vaikutuksia erityisesti YEL-vakuutuksen (yrittäjän eläkevakuutus) kannalta. Työtulon muutokset heijastuvat useisiin erilaisiin etuuksiin ja velvoitteisiin.

YEL-vakuutuksen maksu

YEL-vakuutuksen maksut perustuvat yrittäjän ilmoittamaan työtuloon. Jos työtulo nousee tai laskee, myös YEL-maksujen määrä muuttuu vastaavasti. Tämä muutos tulee voimaan siitä hetkestä, kun työtulo on ilmoitettu vakuutusyhtiölle, joten on tärkeää päivittää työtulotiedot ajantasaisesti.

Eläke- ja sosiaaliturvaetuudet

Työtulon muutokset vaikuttavat suoraan yrittäjän eläke-etuihin, sillä tuleva eläke lasketaan työtulon perusteella. Suurempi työtulo nostaa eläkekertymää, kun taas pienempi työtulo vähentää sitä. Myös muissa sosiaaliturvaetuuksissa, kuten sairauspäivärahassa tai vanhempainpäivärahassa, työtulon määrä on ratkaiseva tekijä.

Sairaus- ja vanhempainpäiväraha

Jos yrittäjän työtulo laskee, se voi pienentää heidän oikeuttaan Kelan maksamiin päivärahaetuuksiin. Kelan päivärahojen suuruus määräytyy yrittäjän työtulon perusteella. Näin ollen on tärkeää pitää työtulo realistisella tasolla, joka vastaa todellista työpanosta, jotta päivärahaetuudet vastaavat riittävästi taloudellisia tarpeita sairastumisen tai perhevapaiden aikana.

Vuosilomapalkka ja muut muut etuudet

Vaikka yrittäjällä ei ole työsuhteeseen liittyviä vuosilomapalkkoja, yrittäjän työtulo vaikuttaa myös muuhun sosiaaliturvaan. Esimerkiksi ansiosidonnaiset työttömyysetuudet määräytyvät työtulon perusteella, ja nämä etuudet voivat kärsiä työtulon laskusta.

Ilmoittamismenettely

Yrittäjän tulee ilmoittaa työtulon muutokset välittömästi omaan eläkevakuutusyhtiöönsä. Tämä voidaan tehdä sähköisesti tai kirjallisesti vakuutusyhtiön käytäntöjen mukaisesti. On suositeltavaa ilmoittaa muutokset mahdollisimman pian, jotta maksut ja etuudet voidaan päivittää ajan tasalle.

Yhteenvetona voidaan todeta, että yrittäjän työtulon muutokset vaikuttavat moniin hänen sosiaaliturvaansa ja eläketurvaansa liittyviin etuuksiin. Tämän vuoksi on tärkeää seurata työtulon kehitystä ja päivittää tiedot viipymättä vakuutusyhtiölle.

Yrittäjän eläkevakuutus eli YEL on yksi keskeisimmistä vakuutuksista, johon jokaisen yrittäjän on lakisääteisesti osallistuttava. YEL-vakuutus perustuu arvioon yrittäjän työpanoksen arvosta eli YEL-työtulosta. Työtulo vaikuttaa suoraan niin vakuutusmaksujen määrään kuin myös tulevaan eläkkeeseen ja sosiaaliturvaan.

YEL-työtulon vähimmäismäärä

Yrittäjän on otettava YEL-vakuutus, kun YEL-työtulo ylittää tietyn vähimmäismäärän. Vuonna 2023 tämä raja on 8 575,45 euroa vuodessa. Tämä tarkoittaa, että jos yrittäjän arvioitu työpanos on rahallisesti vähintään tämän summan arvoinen, hänen on otettava YEL-vakuutus. Vähimmäismäärä tarkistetaan yleensä vuosittain indeksimuutosten mukaan.

YEL-työtulon enimmäismäärä

YEL-työtulolle on asetettu myös enimmäismäärä, jota korkeammalle arvioitua työpanosta ei voi YEL-järjestelmässä viedä. Vuonna 2023 YEL-työtulon enimmäismäärä on 194 750,00 euroa vuodessa. Tämä tarkoittaa, että vaikka todellinen yrittäjän työpanos olisi rahallisesti tätä suurempi, YEL-työtuloa ei voi määrittää tätä suuremmaksi.

YEL-työtulon määrittäminen ei ole pelkästään muodollinen prosessi, sillä se vaikuttaa suoraan yrittäjän sosiaaliturvaan, kuten sairausajan päivärahoihin, vanhempainpäivärahoihin ja työttömyysturvaan. Siksi on tärkeää määritellä työtulo realistisesti ja antamalla tarvittaessa asiantuntevan neuvonantajan auttaa tässä prosessissa.

YEL-vakuutuksen maksuihin ja muihin määräyksiin liittyy paljon yksityiskohtia, jotka voivat vaihdella henkilökohtaisesta tilanteesta riippuen. Siksi kannattaa harkita asiantuntijan apua, jotta voit varmistaa, että kaikki lakisääteiset vaatimukset täyttyvät ja että hyödyt vakuutuksesta mahdollisimman paljon.

YEL-maksut eli yrittäjän eläkevakuutusmaksut määrätään YEL-työtulon perusteella. YEL-työtulo on arvio siitä, kuinka paljon palkkaa vastaavaa tuloa yrittäjä saisi, jos hän tekisi saman työn jollekin toiselle yritykselle. Tämä työtulo vaikuttaa vakuutusmaksun suuruuteen sekä tulevan eläkkeen ja sosiaaliturvan tasoon.

YEL-työtulon määrittäminen

Yrittäjän on arvioitava itse työtulonsa yrittäjätoiminnan alkaessa ja ilmoitettava se eläkeyhtiölle. Työtuloa voidaan muuttaa myöhemmin, jos yrittäjän työpanoksessa tapahtuu olennaisia muutoksia. Eläkeyhtiö voi myös antaa suosituksia työtulon suuruudesta.

Työtulon on oltava vähintään eläkeyhtiöiden laissa määrittelemän alarajan (vuonna 2023: 8580,85 euroa) suuruinen ja korkeintaan ylärajan (vuonna 2023: 194 750 euroa) suuruinen.

YEL-maksujen laskeminen

YEL-maksujen prosenttiosuus määräytyy yrittäjän iän perusteella:

• Alle 53-vuotiailla ja yli 62-vuotiailla maksuprosentti on (vuonna 2023) 24,10 %.
• 53–62-vuotiailla maksuprosentti on (vuonna 2023) 25,60 %.

Uudelle yrittäjälle annetaan alkavan yrittäjän alennus, joka on 22 % neljän ensimmäisen vuoden ajan.

YEL-maksujen maksaminen

YEL-maksut maksetaan eläkekassalle tai eläkevakuutusyhtiölle, jossa yrittäjä on ottanut eläkevakuutuksensa. Maksut voidaan suorittaa useilla eri tavoilla:

• Kerran kuukaudessa
• Neljännesvuosittain
• Kerran puolessa vuodessa

Yrittäjän tulee huolehtia siitä, että maksut suoritetaan ajallaan, jotta eläketurva säilyy voimassa. Myöhästymisestä saatetaan periä viivästyskorkoa. Maksujen suuruutta voi myös säätää maksuvaikeuksien kohdatessa ilmoittamalla asiasta eläkeyhtiölle.

YEL-maksut ovat verovähennyskelpoisia, mikä tarkoittaa, että yrittäjä voi vähentää maksut verotuksessa vähennyksiin oikeuttavina kuluina.

YEL-maksut ja muut sosiaalivakuutusmaksut eroavat toisistaan useilla tavoilla. YEL-maksut viittaavat yrittäjän eläkelain mukaisiin maksuihin, jotka ovat yrittäjän itsensä vastuulla, kun taas muut sosiaalivakuutusmaksut koskevat yleensä palkansaajia ja ovat yleensä työnantajan ja työntekijän yhteisellä vastuulla. Tässä on tärkeimmät erot:

1. Maksun kohde

YEL-maksut koskevat yksinomaan yrittäjiä, joiden täytyy itse huolehtia eläkkeensä ja sosiaaliturvansa järjestämisestä. Muut sosiaalivakuutusmaksut, kuten TEL (työntekijän eläkemaksut), koskevat viralliseen työsuhteeseen perustuvia työntekijöitä.

2. Määräytymisperusteet

• YEL-maksut: Perustuvat yrittäjän itse ilmoittamaan työtuloon, joka kuvaa realistista arviota yrittäjän työpanoksen arvosta. Tämä työtulo määrittelee YEL-vakuutusmaksujen suuruuden sekä yrittäjän tulevan eläkkeen ja sosiaaliturvan tason.
• Muut sosiaalivakuutusmaksut: Perustuvat työntekijän palkkaan. Työnantaja maksaa osan näistä maksuista, ja työntekijältä pidätetään osa palkasta näiden maksujen kattamiseksi.

3. Maksujen jakaantuminen

• YEL-maksut: Yrittäjä maksaa koko YEL-vakuutusmaksun itse.
• Muut sosiaalivakuutusmaksut: Työnantaja ja työntekijä jakavat maksetun summan. Esimerkiksi TYEL-maksuissa työnantaja maksaa suuremman osuuden ja työntekijä pienemmän osuuden.

4. Sosiaaliturvan laajuus

• YEL: YEL-vakuutus kattaa eläkkeen lisäksi myös esimerkiksi sairauspäivärahan sekä vanhempainpäivärahat, mutta yrittäjän työtulo vaikuttaa suoraan näiden päivärahojen suuruuteen.
• Muut sosiaalivakuutusmaksut: Palkansaajilla on useita eri sosiaalivakuutusmaksuja, kuten työeläkevakuutus (TEL), työttömyysvakuutus, sairausvakuutus, jotka kattavat laajemman valikoiman etuuksia kuten ansiosidonnaisen päivärahan työttömyyden aikana.

5. Pakollisuus

YEL-vakuutus on pakollinen kaikille yrittäjille, joiden työtulo ylittää tietyn vuotuisen alarajan. Vastaavasti myös palkansaajien sosiaalivakuutusmaksut ovat pakollisia ja lakisääteisiä, ja työnantajien on huolehdittava niiden maksamisesta.

Yhteenvetona YEL-maksut ja muut sosiaalivakuutusmaksut palvelevat samaa tarkoitusta tarjoamalla sosiaaliturvaa, mutta ne eroavat toisistaan kohderyhmän, maksuperusteen ja maksuosuuksien jakautumisen suhteen.

Yrittäjän eläkelain (YEL) mukaisesti maksetut eläkevakuutusmaksut ovat verotuksessa vähennyskelpoisia kuluja. Tämä vähennyskelpoisuus koskee sekä yksityisiä elinkeinonharjoittajia että osakeyhtiöitä ja muita yhtiömuotoja, joissa yrittäjä on velvollinen maksamaan YEL-maksuja.

Yksityinen elinkeinonharjoittaja

Yksityisen elinkeinonharjoittajan maksamat YEL-maksut voi vähentää verotuksessa joko yritystoiminnan kuluina tai henkilökohtaisessa verotuksessa. Tällöin yrittäjä voi valita kumpi vähemmän ansiotulojaan verottaa:

• Vähentääkö YEL-maksut kokonaan yrityksen kuluina, jolloin ne vähennetään elinkeinotoiminnan tuloista.
• Vaihtoehtoisesti YEL-maksuja ei vähennetä yrityksen kirjanpidossa, vaan ne ilmoitetaan henkilökohtaisessa veroilmoituksessa, jolloin ne vähennetään ansiotuloista.

Näin yrittäjä voi optimoida verotusta valitsemalla itselleen edullisimman vaihtoehdon.

Osakeyhtiö ja muut yritysmuodot

Osakeyhtiöissä, osuuskunnissa ja muissa yhtiömuodoissa toimivien yrittäjien YEL-maksut ovat vähennyskelpoisia ansiotulosta. Toisin sanoen, yhtiön tilittämät yrittäjän YEL-maksut eivät vähennä yhtiön verotettavaa tuloa, vaan ne vähennetään yrittäjän henkilökohtaisessa tuloverotuksessa, ansiotuloista. Näin vähennys ei kohdistu yhtiön tulokseen, vaan yrittäjän henkilökohtaisiin ansioihin.

Toiminimet ja henkilöyhtiöt

Toiminimissä ja henkilöyhtiöissä (kuten avoimet yhtiöt ja kommandiittiyhtiöt) maksetut YEL-maksut vähennetään henkilökohtaisessa verotuksessa ansiotulosta. Tämä johtuu siitä, että näissä yhtiömuodoissa yrityksen tulo jaetaan suoraan yrittäjien henkilökohtaiseen tuloverotukseen, eikä YEL-maksuja voida vähentää yritystoiminnan tuloista.

Muuta huomioitavaa

• Mikäli yrittäjällä on useampia yrityksiä, hän voi vähentää YEL-maksut siinä yrityksessä, jossa ne on maksettu tai henkilökohtaisessa verotuksessa, riippuen siitä, miten paljon yrittäjä vaikuttaa yrityksen verotettaviin tuloihin.
• YEL-maksut on tärkeää muistaa ilmoittaa oikeassa paikassa veroilmoituksessa, jotta vähennykset toteutuvat asianmukaisesti.

YEL-maksujen vähennyskelpoisuus verotuksessa on merkittävä etu yrittäjille, ja sen optimaalinen hyödyntäminen voi johtaa huomattaviin verosäästöihin.

Yrittäjän eläkevakuutuksella (YEL) on merkittävä vaikutus yrittäjän arkeen ja taloudelliseen turvallisuuteen. YEL:n avulla yrittäjä turvaa paitsi oman eläkkeensä myös monia muita sosiaalietuuksia, jotka parantavat yrittäjän ja hänen perheensä hyvinvointia. Tässä käydään läpi YEL:n keskeiset edut ja niiden vaikutukset arkeen.

Eläketurva

YEL:n avulla yrittäjä varmistaa itselleen eläkkeen, joka maksetaan vanhuusikäisenä tai työkyvyttömyyden sattuessa. Tämä tuo taloudellista turvaa ja mahdollistaa elintasoa vastaavan eläkkeen, joka auttaa yrittäjää säilyttämään elintasonsa myös työuran jälkeen.

Sairauspäiväraha

Yrittäjälle kertyy YEL-maksuista oikeus sairauspäivärahaan. Sairauspäiväraha korvaa yrittäjälle ansionmenetyksen sairastumisen ajalta, mikä auttaa ylläpitämään arkea ja taloudellista vakautta sairausjaksojen aikana.

Vanhempainraha

YEL vaikuttaa myös vanhempainpäivärahoihin, kuten äitiys-, isyys- ja vanhempainrahahakemuksiin. Nämä etuudet tarjoavat yrittäjälle mahdollisuuden pitää perhevapaata ja huolehtia perheestä ilman huomattavaa taloudellista stressiä.

Työkyvyttömyysturva

Jos yrittäjä menettää työkykynsä, YEL:in kautta hänelle kertyy oikeus työkyvyttömyyseläkkeeseen. Tämä on tärkeä turva, joka varmistaa toimeentulon sellaisten vakavien tilanteiden varalta, joissa yrittäjä ei pysty jatkamaan työntekoa.

Ansaintaturva

YEL-maksujen perusteella lasketaan ansaintaturva, joka vaikuttaa suoraan saamiesi sosiaalietuuksien määrään. Korkeampi YEL-työtulo johtaa korkeampaan ansaintaturvaan, mikä parantaa yrittäjän arkea monin eri tavoin, erityisesti matkalla kohti eläkettä.

Verovähennyskelpoisuus

YEL-maksut ovat verovähennyskelpoisia, mikä tarkoittaa, että yrittäjä voi vähentää maksamansa YEL-maksut verotuksessa. Tämä pienentää verotettavan tulon määrää ja tuo veroetua, joka voi helpottaa arjen taloudellista tilannetta.

YEL on siten keskeinen osa yrittäjän sosiaaliturvaa ja vaikuttaa monipuolisesti hänen arkeensa ja hyvinvointiinsa. Vakuutuksen edut ulottuvat eläkkeeseen, sairausaikaan, perhevapaisiin ja työkyvyttömyyteen, tarjoten kattavan turvan erilaisia elämäntilanteita varten.

Jos yrittäjä ei ota eläkevakuutusta lain vaatimalla tavalla, seuraukset voivat olla moninaisia ja vakavia. Suomen lainsäädäntö edellyttää, että itsenäiset ammatinharjoittajat ja yrittäjät hankkivat itselleen YEL-vakuutuksen eli yrittäjän eläkevakuutuksen, kun heidän työtulonsa ylittää vuosittain määritellyn alarajan. Tässä ovat keskeiset riskit ja seuraamukset:

1. Taloudelliset sanktiot ja maksut

Jos yrittäjä laiminlyö YEL-vakuutuksen ottamisen, Eläketurvakeskus (ETK) voi määrätä hänelle vakuuttamisvelvollisuuden laiminlyöntiin liittyen sakkomaksuja. Tämä voi johtaa merkittäviin ylimääräisiin kustannuksiin.

2. Jälkikäteen maksettavat eläkemaksut

Eläketurvakeskus voi myös määrätä yrittäjän maksamaan takautuvasti kaikki maksamattomat YEL-maksut, jotka ovat kertyneet ajalta, jolloin vakuuttaminen on laiminlyöty. Tämä saattaa aiheuttaa suuria taloudellisia yllätyksiä ja vaikeuksia yrittäjälle.

3. Eläke-etujen menetys

Yrittäjän eläkekertymä pohjautuu hänen maksamiinsa YEL-maksuihin. Jos vakuutus jää ottamatta, yrittäjän tuleva eläke voi jäädä merkittävästi pienemmäksi tai hän voi jäädä kokonaan ilman lakisääteistä eläkettä. Tämä vaikuttaa suoraan yrittäjän toimeentuloon myöhemmässä iässä.

4. Sairausvakuutuksen ja sosiaaliturvan puutteet

YEL-maksut vaikuttavat myös yrittäjän muihin sosiaalietuuksiin, kuten sairausajan korvauksiin, vanhempainrahoihin ja työttömyysturvaan. Ilman YEL-vakuutusta nämä etuudet jäävät saamatta tai ovat huomattavasti pienempiä.

5. Vaikutukset perheelle

Eläkevakuuttamisen laiminlyönti voi myös vaikuttaa yrittäjän perheenjäsenten toimeentuloon. Mikäli yrittäjä menehtyy, ilman YEL-vakuutusta jää perhe ilman yrittäjän ansioihin perustuvaa perhe-eläkettä.

Yrittäjän oman ja hänen perheensä turvan vuoksi onkin hyvin tärkeää huolehtia YEL-vakuutuksen ottamisesta ja maksamisesta ajallaan. Näin varmistetaan sekä asianmukainen eläketurva että muut sosiaalietuudet, jotka ovat tärkeitä elämän eri vaiheissa.

Palvelusta ei saa kotitalousvähennystä. Ajantasainen sekä mahdollisesti myös muuttunut tieto kannattaa kuitenkin aina tarkistaa verottajan sivuilta.

Lisätietoja:

Kotitalousvähennyksen Ohje 2023 - Vero.fi

Kotitalousvähennyksen edellytykset - Vero.fi